Una auditoría requiere más que documentos
Cuando una entidad financiera enfrenta una revisión, no basta con reunir documentos de último momento.
Es necesario demostrar cómo funcionan los procesos y qué controles existen.
Por eso, una auditoría CNBV a una SOFOM ENR debe considerarse como un ejercicio que requiere preparación continua.
¿Qué debe tener organizado una SOFOM?
El alcance dependerá de la revisión y de las obligaciones específicas de la entidad.
Sin embargo, es conveniente mantener organizados aspectos como:
- Manuales.
- Expedientes.
- Reportes regulatorios.
- Información contable.
- Evidencia de controles.
- Auditorías anteriores.
- Acciones correctivas.
- Información de Oficialía de Cumplimiento.
- Documentación corporativa.
Simular una revisión
Una práctica preventiva consiste en realizar una evaluación interna con una metodología similar a la que podría utilizar un supervisor.
El objetivo es detectar:
Qué documentación existe → qué falta → qué proceso presenta una brecha → quién debe corregirlo → cuándo debe quedar atendido.
Esta metodología permite trabajar antes de recibir un requerimiento.
La evidencia es fundamental
Los procedimientos escritos deben corresponder con la operación.
Si un manual establece un control que no puede demostrarse mediante registros, expedientes o bitácoras, existe una diferencia que debe analizarse.
La CNBV mantiene para SOFOM ENR disposiciones, lineamientos e instructivos relacionados con PLD/FT, incluyendo documentación sobre auditoría y Manual PLD/FT.
Convertir la preparación en un proceso permanente
La mejor preparación no comienza cuando llega una revisión.
Debe existir un calendario de obligaciones, auditorías internas, actualización documental y seguimiento de hallazgos.
Trade Off puede acompañar a las SOFOM ENR mediante diagnósticos preventivos, organización documental, revisión de procesos y preparación para visitas o requerimientos regulatorios.
Prepara tu SOFOM ENR para una revisión regulatoria con una metodología preventiva y documentada. ¡Déjanos tu solicitud aquí, pronto un asesor se pondrá en contacto contigo!
