Revisar no significa solamente buscar errores

Una revisión de los procedimientos PLD/FT debe evaluar si las políticas establecidas realmente se están aplicando.

Esto implica comparar lo que establece el manual con lo que ocurre en la operación.

La auditoría puede convertirse así en una herramienta para identificar brechas antes de que sean detectadas en una revisión externa.

¿Qué puede revisarse?

Dependiendo del alcance, una auditoría puede considerar:

• Expedientes de clientes y usuarios.
• Procedimientos de identificación.
• Monitoreo de operaciones.
• Gestión de alertas.
• Reportes.
• Capacitación.
• Manuales.
• Sistemas.
• Evidencia documental.
• Funcionamiento de controles.

Coordinar la revisión

Una auditoría necesita objetivos y criterios previamente definidos.

También debe establecerse qué información se analizará, qué áreas participarán y cómo se documentarán los resultados.

Una estructura ordenada puede dividir el proceso en:

Planeación → revisión → hallazgos → acciones correctivas → seguimiento.

El informe es parte del proceso

Los hallazgos deben documentarse de manera comprensible.

No basta con señalar que existe una deficiencia. Es conveniente explicar qué se encontró, cuál es la evidencia, qué proceso está involucrado y qué acción debe analizarse.

La CNBV cuenta con lineamientos específicos relacionados con la elaboración del informe de auditoría para evaluar el cumplimiento de las disposiciones de PLD/FT aplicables a SOFOM ENR.

El seguimiento evita que el hallazgo se repita

Una auditoría pierde valor cuando el informe queda archivado.

El seguimiento permite verificar si las acciones fueron realizadas y si realmente corrigieron la causa del problema.

Trade Off puede apoyar a las entidades en la preparación, documentación y seguimiento de revisiones internas de sus procedimientos PLD/FT.

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