Dos funciones relacionadas, pero diferentes
En materia de PLD/FT, el Oficial de Cumplimiento participa en la operación y supervisión del sistema de prevención.
La auditoría, en cambio, tiene como objetivo revisar el funcionamiento del sistema bajo el alcance y metodología establecidos.
Confundir ambas funciones puede generar problemas de independencia y control.
¿Qué hace el Oficial de Cumplimiento?
Entre sus actividades pueden encontrarse:
- Coordinar procedimientos.
- Dar seguimiento a alertas.
- Supervisar controles.
- Coordinar reportes.
- Promover capacitación.
- Mantener comunicación con otras áreas.
Su posición está vinculada con la operación cotidiana del sistema.
¿Qué aporta la auditoría?
La auditoría permite revisar si los procedimientos y controles establecidos se están aplicando y si existen áreas de oportunidad.
El auditor puede analizar evidencia, muestras, documentos, reportes y procesos para formular hallazgos.
La CNBV contempla para las SOFOM ENR mecanismos y lineamientos relacionados con el informe de auditoría sobre el cumplimiento de disposiciones PLD/FT.
La importancia de la independencia
El hecho de que el Oficial y auditor trabajen dentro del mismo sistema no significa que deban desempeñar la misma función.
Una estructura correctamente definida permite que la auditoría proporcione una revisión independiente del funcionamiento de los controles.
Trabajar como sistema
Ambas funciones pueden complementarse.
El Oficial ayuda a mantener el sistema operando, mientras la auditoría permite identificar oportunidades de mejora.
Trade Off puede ayudar a las entidades financieras a fortalecer su estructura de cumplimiento y establecer procesos documentados entre Oficialía, auditoría y dirección.
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