TÉCNICAS PARA DOCUMENTAR PROCESOS CLAVE EN UNA SOFOM 

Documentar los procesos clave en una Sociedad Financiera de Objeto Múltiple (SOFOM) es fundamental para garantizar la eficiencia operativa, la transparencia y el cumplimiento normativo.  

A continuación, te presentamos algunas técnicas que pueden ayudar en la documentación de los procesos clave en una SOFOM: 

  1. Diagramas de flujo: Los diagramas de flujo permiten identificar las etapas e interdependencias entre diferentes actividades. Utilizar diagramas de flujo permite representar visualmente pasos e interacciones de un proceso, al tener una mayor claridad y comprensión es más fácil identificar ineficiencias y mejoras en el negocio. 
  1. Descripciones de procesos: El desarrollo de descripciones detalladas de cada paso del proceso, incluyendo información sobre actividades, recursos involucrados, responsables de cada actividad, insumos y los resultados esperados de una manera clara, concisas y fácil de entender logrará una estandarización y comunicación efectiva. 
  1. Matrices de responsabilidad: Utilizar matrices de responsabilidad, también conocidas como RACI (Responsable, Aprobador, Consultado, Informado), permiten la identificación y asignación de roles y responsabilidades de los participantes en cada etapa del proceso, permitiendo mejorar la comunicación y la detección y reducción de riesgos identificando de manera efectiva, puntos críticos y posibles cuellos de botella en el proceso de operación. 
  1. Documentación de políticas y procedimientos: Es fundamental documentar las políticas y procedimientos. Esto debe incluir criterios como la toma de decisiones, límites de autorización, controles internos, reglas de cumplimiento y otros aspectos relevantes.  
  1. Revisión y validación: Una vez documentados los procesos clave, es importante realizar revisiones periódicas para asegurar su alineación con las regulaciones vigentes y estar al tanto de las mejores prácticas en evolución. 
  1. Capacitación y comunicación: Todos los miembros del equipo deben estar familiarizados con los procesos documentados. Se debe proporcionar capacitación adecuada para que todos comprendan los procedimientos y sepan cómo utilizar la documentación como referencia. 

Recuerda que es muy importante que la documentación de los procesos en una SOFOM sea clara, completa y alineada con las regulaciones vigentes. Además, es importante que sea comprensible para todos los miembros del equipo y que se mantenga actualizada conforme evolucione la operación de la SOFOM. 

En TradeOff, te apoyamos a documentar los procesos clave para tu SOFOM. Conoce nuestro servicio Reingeniería de procesos.

Brindarte una documentación precisa y actualizada que facilite la gestión efectiva de tu SOFOM es nuestro objetivo.

En que podemos ayudarte.

  • Gestión de proyectos
  • Consultoría de negocio
  • Ingeniería de procesos
  • Administración de riesgos
  • Implementación de sistemas

Enlaces externos

Normatividad Comisión Nacional Bancaria y de Valores

Conoce las actualizaciones a la ley.

Disposiciones Banco de México

Conoce las disposiciones aplicables a tu institución.

Sitio Basel

Conoce las recomendaciones de Basilea.

leer más
MEJORA EN LA GESTIÓN DE EMPRESAS FAMILIARES

MEJORA EN LA GESTIÓN DE EMPRESAS FAMILIARES

¿Qué es una empresa familiar?

Se llaman empresas familiares a aquellas empresas cuyo patrimonio y gobierno está ejercido por los miembros de una o varias familias, teniendo como objetivo estratégico el comprender la continuidad de la empresa a manos de la siguiente generación familiar.

Ventajas de la empresa familiar

  • Compromiso. Para la persona que creó la empresa, significa demasiado, y por esta razón es que está más al pendiente de la misma. Con el pasar del tiempo, la dedicación y el compromiso que tienen los demás miembros de la familia con la compañía, va haciéndose cada vez más y más, es decir, ese sentido de pertenencia se va fortaleciendo.
  • Conocimiento. El conocimiento y los secretos van pasando de generación en generación.  
  • Flexibilidad.  Se está dispuesto a sacrificar tiempo y su mismo salario, si de ello depende la liquidez.
  • Planeación a largo plazo. Hay una mayor eficiencia a la hora de planificar el futuro y minimizar riesgos, teniendo un mayor control sobre acontecimientos imprevistos.
  • Confiabilidad y orgullo. El hecho de que una sola persona haya fundado la empresa, es motivo de orgullo tanto para él como para los descendientes.
  • Cultura estable. Los empleados que llevan trabajando muchos años dentro de la empresa, están más conscientes de la filosofía y de su manera de operar. Por consecuencia, teniendo una cultura estable.

Desventajas de la empresa familiar

  • Rigidez. Como se tiene acostumbrado a hacer las cosas de una sola manera, cuando se presentan transformaciones en el mercado, las consecuencias pueden ser demasiado graves.
  • Desafíos comerciales. Obsolescencia, apego emocional a viejos productos y estrategias, manejo de las transiciones causando incertidumbre entre los proveedores, trabajadores y clientes, y el incremento de capital, ya que el negocio familiar tiende a endeudarse.
  • Sucesión. Dentro de cualquier organización, el cambio de liderazgo trae consigo conflictos, es por ello que los problemas deben de resolverse simultáneamente.
  • Conflictos emocionales. No se pueden tomar las decisiones correctas o adecuadas, por esto es que el campo de acción es limitado.
  • Liderazgo y legitimidad. El liderazgo puede ser confuso en las organizaciones del tipo familiar, porque en las sucesiones de poder muchas veces no se realiza el nombramiento de un líder.

Ciclo de vida de la empresa

MEJORA EN LA GESTIÓN DE EMPRESAS FAMILIARES

Durante el ciclo de vida de la empresa, para ser más exactos, al inicio de la madurez, pasan por un proceso evolutivo con patrones predecibles. En esta evolución, los líderes se enfrentan constantemente a nuevos impredecibles desafíos que hacen que la empresa y la familia crezca y maduren. Cuando no se anticipan estos desafíos, emergen los problemas más grandes. Sin embargo, hay muchas estrategias que los administradores de la empresa pueden llevar a cabo para asegurar la sobrevivencia de la empresa y el bienestar familiar.

Principios para la participación familiar en la dirección.

  1. Es importante que el consejo de administración tenga participación de miembros no familiares.
  2. Definir lineamientos a la hora de contratar familiares.
  3. Los familiares que participen en administración deberán de ser evaluados, remunerados y dirigidos o supervisados por personal no familiar.
  4. Al igual que se debe ordenar la participación de la familia propietaria de las acciones en la gestión de las empresas, de la misma forma se deberá vigilar la presencia de otras familias con varios miembros en la organización.
  5. La problemática resultante del trabajo cotidiano entre familiares deberá estar regido en la parte laboral por las políticas, procedimientos y jerarquías corporativas
  6. Es preciso vigilar constantemente cualquier operación con partes relacionadas que involucre a familiares.

Trade Off considera importante el llevar un buen manejo de tu empresa para aumentar tu rentabilidad. Además, las empresas que auditan sus recursos, contabilidad, procesos y sistemas tienden a generar mayores utilidades.

Conoce más sobre nuestro servicio de Auditorías Contables, Financieras y de Riesgos>>

Bibliografía:

Infoautonomos. (2022, 5 mayo). La empresa familiar: gestión y problemas.

Modelo de gestión para empresas familiares. (2021, 9 junio). AIC.

leer más
SIC

Sociedades de Información Crediticia

¿Qué son?

Las sociedades de información crediticia son las Entidades Financieras que tienen como objeto prestar los servicios de recopilación, manejo y entrega o envío de información relativa al historial crediticio de personas físicas y morales.

Base de datos de las SIC

La base de datos de la SIC se integrará con la información sobre operaciones crediticias y otras de naturaleza análoga que las personas físicas y morales tengan contratadas con los usuarios de las SIC, es decir, con las Entidades Financieras, Empresas Comerciales o las Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Entidades no Reguladas (SOFOMES E.N.R.), quienes le proporcionarán periódicamente dicha información a las SIC.

Organismo que regula a las SIC

La Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) es la encargada de autorizar las SIC, oyendo la opinión del Banco de México (Banxico) y de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV), están sujetas a la inspección y vigilancia de la CNBV y deben sujetar sus operaciones y actividades a la Ley para Regular las Sociedades de Información Crediticia y a las disposiciones de carácter general que expida Banxico.

Puntos importantes

  • Las SIC sólo podrán proporcionar información a sus Usuarios y únicamente cuando dichos Usuarios cuenten con la autorización expresa del Cliente, mediante una firma autógrafa, en donde conste de manera fehaciente que tiene pleno conocimiento de la naturaleza y alcance de la información que la SIC proporcionará al Usuario que así lo solicite, del uso que dicho Usuario hará de tal información y del hecho de que este podrá realizar consultas periódicas de su historial crediticio, durante el tiempo que mantenga relación jurídica con el cliente.
  • Las SIC sólo podrán llevar a cabo las actividades necesarias para la realización de su objeto, incluyendo el servicio de calificación de créditos o de riesgos, el de verificación o confirmación de identidad o datos generales, así como las demás actividades análogas y convexas que autorice la SCHP, siempre oyendo la opinión de Banxico y de la CNBV.
  • Las SIC deberán ofrecer a sus clientes, el servicio consistente en hacer de su conocimiento cuando los Usuarios consulten su historial crediticio, o cualquier obligación exigible.

Entidades financieras autorizadas por la SCHP y bajo inspección y vigilancia de la CNBV

Padrón de entidades supervisadas

Este padrón hace alusión a la herramienta que brinda información actualizada sobre las entidades y sujetos al sistema financiero en México, que actualmente se encuentran en operación y que son supervisados por la CNBV.

Buscador de Entidades Autorizadas para Captar

En el buscador de entidades autorizadas para captar podrás consultar los listados de las instituciones que cuentan con el permiso para recibir recursos del público.

Las instituciones financieras pueden captar dinero de sus clientes a través de productos como: cuentas de ahorro, cuentas de cheques y depósitos a plazo fijo.

La Ley para Regular Sociedades de Información Crediticia

La Ley para Regular Sociedades de Información Crediticia dicta algunos lineamientos que las Sociedades de Información Crediticia deberán respetar para evitar afectar los derechos e intereses de una Persona o Empresa. Entre los principales derechos que esta Ley le otorga se encuentran:

  • Una Persona o Empresa puede solicitar su Reporte de Crédito Especial en forma gratuita una vez al año, siempre y cuando, éste se le entregue por correo electrónico, fax o en la Oficina de Atención a Clientes.
  • En caso de alguna inconformidad con la información contenida en el Reporte de Crédito, el Titular del mismo puede presentar una reclamación y si está en lo correcto, la SIC deberá modificar su base de datos.
  • En caso de que se determine la improcedencia de una reclamación, el Titular del Reporte de Crédito podrá incluir en éste un texto de hasta de 200 palabras explicando el motivo por el cual está en desacuerdo con la información.
  • Tratándose de personas físicas, en ningún caso la información contenida en los reportes de crédito podrá ser utilizada por los Usuarios, para efectos laborales del Cliente, salvo por mandamiento judicial o legal que así lo amerite. 

Trade Off  está al pendiente del estricto cumplimiento de las obligaciones tributarias bajo las cuales opera tu situación contable y financiera, basándose en los requerimientos de tu país. Por ello con nuestro servicio de auditoria fiscal, el llevar esta tarea será mucho más sencillo cumplir con dichos requerimientos.

Conoce más sobre nuestro servicio de auditoria fiscal y más servicios que tenemos para ofrecer

Fuentes de información

Sociedades de Información Crediticia. (2016, 25 agosto). GOBIERNO DE MÉXICO.

leer más
Riesgo Operacional

RIESGO OPERACIONAL

¿Qué es riesgo operacional?

El riesgo operacional, también llamado “riesgo operativo”, es definido como la posibilidad de que ocurran perdidas en consecuencia de una falla, deficiencia, error o inadecuación de procesos internos, personas, sistemas o eventos externos.

Este tipo de riesgo excluye el riesgo estratégico y/o de negocios y el riesgo reputacional, incluyendo únicamente el riesgo legal producido por sanciones o indemnizaciones que resulten de daños a terceros.

Factores del riesgo operacional.

Al ser considerado un riesgo inherente a todas las actividades, productos, sistemas y procesos; los principales factores que constituyen el origen del riesgo operacional son:

  • RECURSOS HUMANOS. Incluyendo errores humanos, negligencias, fraudes, sabotajes, robos, espionajes o lavado de dinero; así como conflictos laborales.
  • PROCESOS INTERNOS. Procesos críticos mal diseñados o aplicación de procedimientos incorrectos que afectan o suspenden los procesos operativos de una empresa.
  • EVENTOS EXTERNOS. Pérdidas vinculadas a eventos ajenos al control de una empresa pero que alteran el desarrollo de sus actividades. Como fallos en servicios públicos, desastres naturales y conflictos legales y administrativos derivados de políticas propias de un país.
  • TECNOLOGÍAS. Mal uso de sistemas informáticos, vulneración de la integridad en datos, confidencialidad y disponibilidad de la información, errores de implementación o programación, uso de plataformas incompatibles, etc.

¿Cómo medirlo?

Para calcular el riesgo operacional en una empresa financiera resulta ser un procedimiento complejo; sin embargo la aplicación de los siguientes 3 enfoques lo hacen mucho más sencillo:

1. ENFOQUE DE INDICADOR BÁSICO (BIA)

Mayormente utilizado por entidades financieras con actividades pequeñas, al permitir cubrir el riesgo operacional con un capital equivalente a un porcentaje fijo de los ingresos brutos positivos anuales de los últimos tres años.

Para ello, primero mide el riesgo operativo para toda la organización, luego designa los resultados arrojados en la fase anterior a las líneas operativas.

2. ENFOQUE ESTÁNDAR (SA)

Sigue un modelo top-down, el cual consiste en fijar la carga de capital de riesgo operacional de forma agregada para toda la empresa y determina el resultado mediante un proceso de arriba hacia abajo.

Este enfoque permite separar las actividades financieras en 8 líneas de negocio:

  • Finanzas corporativas
  • Ventas y negociación bursátil
  • Banca minorista
  • Banca comercial
  • Pagos y liquidaciones
  • Servicios de agencia
  • Administración de activos
  • Corretaje minorista

El ingreso bruto funciona como indicador para calcular tanto la escala de las operaciones comerciales, como la posible exposición al riesgo operacional en cada línea.

No obstante, las entidades financieras deben contar con la participación de una junta directiva y alta dirección en la supervisión del marco de gestión del riesgo operativo, así como un sólido sistema de gestión de riesgo operacional integrado.

3. ENFOQUE DE MEDICIÓN AVANZADA (AMA)

Método calificado como el más sofisticado de todos al ser el enfoque que tiene los requerimientos de capital establecidos por un Sistema de Medición de Riesgo Operacional interno en una empresa.

Su método bottom-up se basa en datos internos permitiendo a las entidades financieras construir su propio modelo empírico, al cuantificar el capital solicitado para el riesgo operacional y conseguir operar sin exponerse a peligros.

“Las empresas que auditan de manera regular sus recursos, contabilidad, procesos y sistemas tienden a generar mayores utilidades al identificar anticipadamente un riesgo que podría poner en peligro su operación.”

Conoce aquí como Trade Off te puede apoyar a auditar constantemente tus recursos para administrarlos eficientemente a través de su servicio de Auditorías Contables, Compliance y Forense>>

¡Solicita aquí tu primera asesoría gratis!

En que podemos ayudarte.

Enlaces externos

Normatividad Comisión Nacional Bancaria y de Valores

Conoce las actualizaciones a la ley.

Disposiciones Banco de México

Conoce las disposiciones aplicables a tu institución.

Sitio Basel

Conoce las recomendaciones de Basilea.

AMIS. (2018). Riesgo Operativo.

ASBA. (2020). Riesgo Operativo.

BBVA. (2021). Riesgo Operacional.  

leer más
Prevención de Riesgos

PREVENCIÓN DE RIESGOS

¿Qué es la prevención de riesgos?

La prevención de riesgos es el conjunto de acciones, planes y mecanismos de mitigación y preparación implementados con anticipación para contrarrestar; incluso eliminar, una situación que ponga en alerta la operación continua de algo.

Importancia en la prevención de riesgos.

Mantener gestionado un posible riesgo permite tomar mejores decisiones y facilitar la puesta en marcha de las acciones correctivas del miso.

En el ámbito financiero, la prevención del riesgo es de suma importancia para evitar o disminuir el impacto de emergencias o desastres dentro de sus procesos; aún más al tratarse de un tipo de riesgo que produce incertidumbre en el rendimiento de una inversión provocada por los dentro del sector en el que opera.

¿Cómo se clasifican los riesgos?

Para una sencilla identificación de los riesgos suscitados en una empresa, se ha considerado una clasificación especifica:

  • CRÉDITO: producido cuando una de las partes de un contrato financiero no asume sus obligaciones de pago.
  • LIQUIDEZ: producido cuando una de las partes contractuales tiene activos que no cubren la liquidez suficiente para asumir sus obligaciones financieras.
  • MERCADO: encontrado en las operaciones enmarcadas en los mercados financieros. Como el tipo de cambio, las tasas de interés y las perdidas en carteras por mala administración.
  • OPERACIONAL: encontrado en la falta de controles dentro de las empresas. Incluye fallas tecnológicas, mala administración, errores humanos, inconsistencias legales, falta de capacitación en los empleados, etc.

¿Cómo prevenir los riesgos?

Para una buena gestión de los riesgos, es necesario tomar en cuenta los siguientes puntos clave:

  1. Proponer planes de acción y contingencia. Estos planes permiten identificar las amenazas existentes para saber qué hacer en caso de ocurrir algún imprevisto; este gestor puede mitigar o evitar graves pérdidas.
  2. Conocer el mercado. Para hacer cálculos y predicciones precisas sobre los riesgos que enfrenta un sector en específico para dar seguimiento continuo a las metas trazadas en cada área.
  3. Tener clara una estrategia. Permite evitar amenazas y mitigar el impacto al contar con acciones estructuradas, planeadas, integradas a toda área, desarrolladas acorde a los procedimientos activos de cada negocio.
  4. Tomar decisiones rápidas pero evaluadas. Una vez conociendo las amenazas y eventos que pueden implicar una perdida u oportunidad, es importante actuar rápido y tomar decisiones sólidas y concretas que beneficien las inversiones estratégicas de una empresa.

Soluciones para reducir los riesgos.

No obstante, una vez que ya se cuenta con un riesgo activo dentro de un área específica, los pasos claves a aplicar para reducir el daño ocasionado son:

  1. IDENTIFICAR LOS RIESGOS: contar con personal capacitado para reconocer los escenarios que ponen en riesgo la estabilidad de una empresa a corto y largo plazo.
  2. CALIFICAR LOS RIESGOS: considerando sus atributos principales, como impacto, frecuencia y probabilidad; en base a estas estadísticas, establecer niveles y criterios de impacto cualitativos y cuantitativos para tomar en cuenta el porcentaje de daño a eliminar.
  3. CALIFICAR LOS CONTROLES: para esto, se requiere considerar los criterios y variables estándares que una empresa considera para implementar el control; se debe contar con suficiente información y evaluar aquellos aspectos de mayor importancia para cada empresa.
  4. CALIFICAR EL NIVEL DE MITIGACIÓN: reduciendo todo impulso que puede causar una alerta y centrándose únicamente en las acciones a aplicar para contrarrestar los daños ocasionados.

 Trade Off brinda un servicio integral de auditorías constantes al contar con un equipo de analistas de riesgos encargado de identificar, calcular y mitigar los riesgos a los que se enfrenta tu empresa de forma  inevitable >>

¡Solicita aquí tu primera asesoría gratis!

En que podemos ayudarte.

Enlaces externos

Normatividad Comisión Nacional Bancaria y de Valores

Conoce las actualizaciones a la ley.

Disposiciones Banco de México

Conoce las disposiciones aplicables a tu institución.

Sitio Basel

Conoce las recomendaciones de Basilea.

BID. (2021). Gestión de riesgos financieros.

BBVA. (2021). 5 consejos para evitar el riesgo financiero.

Edmundo R. (2012). Gestión de riesgos financieros.

leer más
Importancia del Compliance

IMPORTANCIA DEL COMPLIANCE EN LAS EMPRESAS

¿Qué significa “compliance”?

Compliance, también denominado “cumplimiento normativo”.

Es un término que hace referencia al conjunto de procedimientos y buenas prácticas adoptadas por empresas con el fin de identificar y clasificar los riesgos operativos y legales que enfrentan; a través de mecanismos internos para su prevención, gestión, control y reacción inmediata.

¿En qué consiste?

El compliance no solo se centra en el cumplimiento normativo; también incluye una cultura organizacional basada en la gestión empresarial, con ética y practicas responsables y legales para dar una imagen comprometida.

De igual manera, consiste en seguir las leyes, reglas y procedimientos internos de las organizaciones, además del cumplimiento ético a nivel interno y externo, tanto con el sector público como privado. 

Objetivos.

Los objetivos más importantes del compliance son:

  • Crear una cultura empresarial que fomente la conducta ética y de compromiso legal.
  • Identificar los riesgos de mercado y relacionados con el negocio en general.
  • Detectar y prevenir conductas ilícitas.
  • Apoyar con el cumplimiento de la legislación correspondiente a cada sector, el código de conducta y ética y las políticas internas a través de reglas accesibles.
  • Proteger a la empresa de casos fallidos.
  • Mayor conocimiento sobre el negocio y su forma de operar.
  • Mejor uso de recursos para mayor competitividad.
  • Atracciones de inversiones extranjeras y apertura a mercados internacionales.

Importancia del compliance.

La importancia del compliance en las empresas se da al permitir que cada empresa cuente con modelos y estándares adecuados que eviten caer en incumplimientos normativos; así como supervisar el cumplimiento de los planes establecidos para el mismo fin.

Su correcta aplicación genera beneficios notorios, ya que previene de fallas operativas y libera a las empresas de sanciones legales, perdidas económicas, deterioros en su imagen corporativa y evitar problemas penales por delitos.

¿Cómo lograrlo?

Para gestionar un correcto compliance, es necesario realizar un estudio de mercado detallado de la empresa y el mercado en el que opera, así como definir las leyes aplicables al sector en el que pertenece.

Se debe definir los roles y responsabilidades de cada integrante de la empresa y su competencia; además de los riesgos a los que están expuestos y contar con una planificación estratégica.

Esta actividad la puede llevar a cabo la propia empresa al contar con los medios y recursos necesarios para ello, o puede externalizar esta gestión a empresas especializadas en este campo.

Para ello, Trade Off cuenta con su servicio de Auditorias Compliance 100% enfocadas en apoyar a sus socios comerciales con el correcto cumplimiento normativo de su sector correspondiente y del estudio de riesgos, estrategias y oportunidades que podrían llevar su negocio a otro nivel.

Conoce más sobre las Auditorias Compliace de Trade Off>>

¡Solicita aquí tu primera asesoría gratis!

En que podemos ayudarte.

Enlaces externos

Normatividad Comisión Nacional Bancaria y de Valores

Conoce las actualizaciones a la ley.

Disposiciones Banco de México

Conoce las disposiciones aplicables a tu institución.

Sitio Basel

Conoce las recomendaciones de Basilea.

Novel Luis. (2015). La importancia del compliance para empresas en la actualidad.  

Remacha Marta. (2016). Compliance, ética y RSC.

Garat María. (2018). El compliance de las empresas.

leer más
Remesas Mexicanas

FACTORES EN LAS REMESAS MEXICANAS

¿Qué son las remesas?

Las remesas hacen referencia a la cantidad en moneda nacional y extranjera provenientes del exterior; la cual es proveniente de una persona física residente en el exterior, que transfiere recursos económicos a sus familiares para ser entregados en el territorio nacional a través del Banco de México.

Su importancia.

México es el tercer país a nivel mundial que recibe más remesas; el 95% provienen de Estados Unidos y solo el 5% de Canadá, Reino Unido, Ecuador, Colombia, Chile y España. Llegando principalmente a los estados de Jalisco, Michoacán, Ciudad de México, Estado de México, Oaxaca y Guerrero.

Todo esto, haciendo que las remesas sean un importante recurso económico para México con sus 40,600 millones de dólares; superando en ingresos a muchas actividades que también conforman la economía del país; tal como las del sector del petróleo y turismo.

Factores que intervienen en las remesas mexicanas.

Los principales factores que hacen de las remesas una parte relevante en la economía de México son:

  • PROGRAMAS DE APOYO: la mayoría por parte de Estados Unidos, quien ofrece una Tarjeta Verde, con la cual los mexicanos pueden trabajar de manera formal en ese país y enviar a sus familias mexicanas el dinero deseado.
  • CIERRE DE LAS FRONTERAS: el cierre de la frontera terrestre debido a la pandemia actual impidió que los mexicanos pudieran trabajar en Estados Unidos y regresar a México en cuestión de segundos; ocasionando que tengan que quedarse a trabajar permanentemente y enviar el dinero a sus familias ubicadas en estados fronterizos.
  • DEUDAS DE LOS NUEVOS MIGRANTES: muchos trabajadores mexicanos en Estados Unidos comienzan a trabajar sin haber pagado el costo de cruzar la frontera, lo que provoca que el mexicano envié parte de su ingreso a su familia para cubrir el monto pendiente en frontera.
  • POLÍTICAS ECONÓMICAS EXTERNAS: los estímulos fiscales impulsados por Estados Unidos y su aumento en el tipo de cambio por unidad de dólar frente al peso mexicano ha favorecido el envío de remesas a México; pues el dólar llego a cotizar en promedio, por encima de los 24 pesos mexicanos, generando importantes incentivos para los mexicanos.

Oportunidades que traen consigo.

Debido al relevante movimiento que han tenido las remesas en México, los Bancos han abierto mayores oportunidades enfocadas en expandir su penetración financiera, al ser los principales intermediaros pagadores de las remesas de sus clientes.

Es decir, buscan fomentar que el pago de las mismas siga generándose en efectivo para facilitar su acceso a productos financieros de crédito y seguros. Además de mencionar que las comisiones por envío de remesas han disminuido hasta un 50% desde el año 2020.

Considerando también que, las remesas cuentan con un mercado de más de 600 millones al año, lo cual significa una increíble oportunidad de negocio para todas aquellas remesadoras que conforman el sector financiero.

Para esto, Trade Off a través de su servicio de Auditoria Compliace y Forense apoya a tu empresa a desarrollarse bajo las practicas legales correspondientes a tu sector; esto con el fin de evitar fraudes y problemas fiscales con tus socios comerciales y fomentar en todo momento la inclusión financiera saludable.

Conoce aquí sobre las Auditorias Compliace y Forense de Trade Off >>

¡Solicita aquí tu primera asesoría gratis!

En que podemos ayudarte.

Enlaces externos

Normatividad Comisión Nacional Bancaria y de Valores

Conoce las actualizaciones a la ley.

Disposiciones Banco de México

Conoce las disposiciones aplicables a tu institución.

Sitio Basel

Conoce las recomendaciones de Basilea.

Álvarez Colín, Pedro L. (2017). Las remesas familiares en México. Análisis Económico.

CEMLA. (2018). Migración mexicana, remesas e inclusión financiera.

Ramírez García T. (2021). Factores determinantes del envío de remesas.  

leer más
EFOS y EDOS afectando empresas

EFOS Y EDOS AFECTANDO EMPRESAS

¿Qué son las EFOS Y EDOS?

Para entender un poco mejor sobre el tema, las EFOS son Empresas que Facturan Operaciones Simuladas; es decir, aquellas que emiten comprobantes fiscales sin que haya de por medio una transacción real (vendiendo las facturas para ser deducidas por otras empresas que si tienen operaciones reales). También son conocidas como empresas factureras, pues sus CFDI emitidos son usados para deducir sus impuestos.

Mientras que, las EDOS son Empresas que Deducen Operaciones Simuladas; todas aquellas empresas que se benefician de las facturas emitidas por los EFOS para lograr reducir la base de impuestos e incluso, para solicitar devoluciones completas; es decir, son quienes deducen las facturas obtenidas por las EFOS con el fin de disminuir la base del impuesto u omitirlo en su totalidad. También son conocidas como empresas simuladoras.

Situación actual con los EFOS Y EDOS.

Actualmente los EFOS y EDOS han representado un importante tema de atención por parte de la administración tributaria debido a la fuerte evasión de impuestos que están generando.

Aunado a esto, México resulta ser el país miembro de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) que menos recaudación de impuestos presenta, incluso por debajo del promedio establecido para América Latina.

Dicho inconveniente puede estar surgiendo por alguna de las siguientes razones:

  • Baja disposición de los contribuyentes al pago de sus impuestos correspondientes.
  • Incomprensión de la población sobre sus obligaciones fiscales y tributarias a cumplir.
  • Percepción negativa del mal uso de los impuestos a nivel Gobierno.
  • Desconocimiento del riesgo de cometer el delito de evasión fiscal.

Amenaza para las empresas.

Esta incorrecta práctica afecta considerablemente las actividades de aquellas empresas reales que buscan trabajar sus obligaciones fiscales y tributarias de manera adecuada; por lo que, es importante que la autoridad tributaria detecte y sancione a las empresas que estén recibiendo o emitiendo facturas para alguna EFOS.

Algunas de las afectaciones que podrían presentar las empresas con malas prácticas son:

  • Operaciones detenidas por tiempo definido o indefinido.
  • Restricción al uso del certificado de sello digital para no expedir más CFDI.
  • Multas del 55 hasta el 75% de las contribuciones omitidas.
  • Sumar un delito de defraudación fiscal y sancionar con prisión de 3 meses a 9 años.

¿Cómo prevenir esta situación?

Antes de emitir o recibir un comprobante fiscal, es necesario consultar el listado de contribuyentes publicada por el SAT, la cual atiende al artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación; especificando que, el contribuyente tendrá 15 días para presentar la documentación que desmienta el supuesto de la inexistencia de operaciones amparadas en comprobantes emitidos de manera fraudulenta. En caso contrario, el SAT podrá proceder de manera legal.

Es decir, será de suma importancia que toda empresa contraste toda factura que emita o reciba con la lista que el SAT actualiza de manera constante, para conocer si se está trabajando con una empresa sospechosa o identificada como una EFOS.

 Trade Off brinda su servicio de auditorías para lograr una mejor administración de los riesgos que constantemente amenazan el llevar de manera correctas las operaciones fiscales de tu empresa>>

¡Solicita aquí tu primera asesoría gratis!

SAT (2022). Listado de contribuyentes EFOS completa.

Gobierno de México. (2022). Relación de contribuyentes con operaciones inexistentes.

PRODECON. (2022). Presunción de inexistencia de operaciones amparadas en CFDI’s.

leer más
Fraude verde como amenaza

EL FRAUDE VERDE COMO AMENAZA

El frade verde conocido en inglés como “green fraud”, se ha visto impulsado en los últimos años debido a la existencia de nuevas modalidades de fraude surgidas por la creciente preocupación de los países enfocados en aplicar las estrategias net zero para el logro de cero emisiones netas y la descarbonización de sus economías para antes del 2050.

¿En qué consiste el fraude verde?

También es llamado “fraude ecológico” ya que es originado por empresas fantasma, robo de identidades a personas y apertura de cuentas bancarias para recibir fondos malversados; todo esto, con el fin de obtener apoyos disponibles para atender asuntos ecológicos que resultan preocupantes a nivel global.

Sin embargo, su uso final por parte de estas empresas fraudalentas es completamente distinto al ya descrito.

Los principales escenarios para la atracción de inversionistas, clientes y financiamientos por parte del gobierno que terminan ocasionando el fraude verde son:

  • Obtención de subvenciones utilizadas para fines ilegítimos
  • Duplicación de solicitudes para recibir fondos de este tipo.
  • Creación de credenciales ESG fraudulentas. (Credenciales Medioambientales, Sociales y de Gobernanza)
  • Ciber fraudes con robo de datos personales y suplantación de la identidad de usuarios digitales.

Consecuencias.

Los países han perdido fondos públicos a gran escala debido a la falta de mecanismos de control en la implementación de planes que conlleven una inversión importante a proyectos ecológicos empresariales; poniendo en riesgo inherente a los sectores públicos y privados que intentan adoptar medidas medioambientales, pero requieren fuertes apoyos económicos.

Debido a que, el objetivo de cero emisiones significa para cada país tener que reorientar todos los procesos productivos de las empresas hacia actividades que preserven sus recursos naturales y dejen de contribuir a la contaminación ambiental.

Mientras que, por parte de la población, se requiere cambiar paulatinamente los hábitos de vida y consumo por maneras más ecológicas.

Estrategias preventivas.

La colaboración entre el sector publico privado ayudara a evitar el lavado de dinero y la financiación al terrorismo. No obstante, organismos gubernamentales, despachos jurídicos, consultoras, bancos y demás compañías deberán compartir recursos, habilidades y conocimientos para contrarrestar la fuerte amenaza del fraude verde a nivel mundial.

Aunado a esto, algunos puntos de acción eficaces para proteger las inversiones verdes, controlar el fraude ecológico y dejar de desperdiciar recursos, son:

  • Creación de un marco preventivo con políticas, protocolos y mecanismos de Due Diligence.
  • Completo análisis de los datos obtenidos a través de un reporte y monitorización desarrollado con inteligencia artificial.
  • Implementación de mecanismos de recuperación ante fraudes para crear una solida red de seguridad para recuperar los fondos.

Trade Off brinda su servicio de auditorías compliance para asegurar que toda empresa cumpla con las regulaciones enfocadas en Prevención de Lavado de Dinero correspondientes. (Conoce más sobre el servicio de auditorías >>)

Acércate a Trade Off y pregunta cómo podemos ayudarte a implementar un sistema de crédito integral, con un módulo PLD para evitar actividades ilícitas en tus operaciones financieras.

Solicita tu cuenta demo completamente gratis y conoce todos sus beneficios >>

leer más
VENTAJAS DE ADMINISTRAR LOS RIESGOS DE TU EMPRESA

VENTAJAS DE LA ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS

¿Qué es el riesgo?

Hace referencia a la incertidumbre producida en el rendimiento de una inversión, debido a los cambios producidos en el sector que se opera, es decir, es aquella imposibilidad de que haya devolución de capital por una de las partes y también se debe a la inestabilidad que presentan los mercados financieros.

¿Qué es la administración de riesgos?

Es un proceso donde implica un trabajo conjunto de estrategias, personas, recursos y de todas las partes necesarias para poder hacer frente a la incertidumbre.

Objetivo principal de la administración de riesgos

El principal objetivo de la administración de riesgos es reducir el mayor grado de incertidumbre respecto a las posibles consecuencias que lleguen a suscitar después de haber tomado alguna decisión, todo esto para tomar decisiones mucho más acertadas y que los beneficios sean mucho mayores, esto sin comprometer a la empresa.

Lo que principalmente se busca es analizar oportunidades y reducir el riesgo que implica tomar una decisión, con la finalidad de no comprometer recursos y así no generar pérdidas.

Medidas de prevención de riesgos

  • Inspecciones en el área de trabajo.
  • Manuales de operación de maquinaria y equipos.
  • Áreas para revisión de contratos.
  • Controles para compras.
  • Protocolos para la prevención de la corrupción o el soborno.
  • Manuales de procedimientos.
  • Seguros.

Beneficios de la administración de riesgos

  1. Mitigación de riesgos.
    El contar con esta opción, permitirá hacer frente a las nuevas circunstancias que se presenten, pues también se crean estrategias para los posibles escenarios.
  2. Buena imagen corporativa y buena reputación.
    Con una correcta ejecución de la administración de riesgos, al prevenir los riesgos, la empresa crea una buena imagen a los ojos de los demás, ya que este tipo de actos no solo reducen la pérdida de los activos sino también la posibilidad de caer en actos antiéticos.
  3. Conocimiento claro sobre riesgos y oportunidades.
    Se analiza la relación riesgo/oportunidad para determinar si es factible el escoger dicha opción.
  4. Mejora de la empresa.
    Al mitigar y reducir los riesgos se generará más experiencia, lo que permitirá una organización mucho más eficiente.
  5. Cumplimiento con los objetivos de la empresa.
    Al contar con un proceso que lleve una administración de riesgos adecuada, la toma de decisiones será mucho más fácil, pues el aprovechar las oportunidades y la prevención de riesgos, harán más sencillo el llevar a cabo los objetivos de la empresa.
  6. Trabajo conjunto de todo el cuerpo empresarial.
    Puede ayudar a crear un mejor ambiente para le trabajo en equipo, ya que, trabajando de manera conjunta a la hora de identificar y tratar los riesgos, es importante para conseguir mejores resultados. Fortaleciendo el trabajo en equipo.
  7. Designación de recursos adecuado para tratar los riesgos.
    Con la administración de riesgos, la asignación de recursos para los mismos será más eficiente.

Proceso de la administración de riesgos

Proceso de la administración de riesgos

Trade Off está consciente de que es muy importante llevar una correcta administración de riesgos, por ello, dentro de nuestros diferentes productos ofrecemos un servicio capaz de evaluar los procesos para la medición de los riesgos identificados dentro de tu organización, con el fin de prevenir, mitigar y eliminar daños lesivos para la rentabilidad operativa y comercial.

Conoce más sobre nuestro servicio de auditorías de riesgos>>

Bibliografía

Administración de riesgos: qué es, beneficios y proceso. (2022, marzo). Administración de riesgos.

Seguridad, P. (2021, 2 septiembre). 6 beneficios de la administración de riesgos que impactan positivamente. Protek.

Utilizar, N. (2021, 28 junio). ¿Qué es el riesgo financiero? 5 consejos para evitarlo. BBVA NOTICIAS.

leer más
Copyright. Todos los derechos reservados.
BCF Theme de aThemeArt - Funciona gracias a WordPress.
VOLVER ARRIBA